周延禮:推動養(yǎng)老第三支柱規(guī)范發(fā)展

總體來看，我國商業(yè)養(yǎng)老保險仍處于發(fā)展初級階段。養(yǎng)老年金保險規(guī)模保費收入在人身保險中的占比只有2%左右，積累的責任準備金占GDP的比重不到1%。商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的外部環(huán)境仍需改善，保險行業(yè)自身也存在一些困難和問題需要改進。

對此，周延禮建議，多措并舉推動我國養(yǎng)老第三支柱規(guī)范發(fā)展。

一是要更加重視第三支柱在促進經濟社會高質量發(fā)展中的作用。發(fā)展第三支柱，能夠增強多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系可持續(xù)性和靈活性，有效銜接我國基本養(yǎng)老保險，也有利于解決企業(yè)年金制度難以覆蓋中小企業(yè)員工和靈活就業(yè)人員的問題。在頂層設計中，充分發(fā)揮商業(yè)保險的功能。通過大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，能緩解基本養(yǎng)老和財政壓力，也有利于擴大覆蓋范圍，使更多民眾不受就業(yè)形式、就業(yè)單位等限制，開展更為有效的長期養(yǎng)老金積累，有效增強我國養(yǎng)老保障體系的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

二是明確第三支柱發(fā)展定位。立足國情，著眼于第三支柱(個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險)應當與第一、二支柱(基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和職業(yè)年金)協同發(fā)展，在覆蓋人群、優(yōu)惠政策、資金管理、資金領取等方面緊密銜接，共同建立起有效的具有中國特色的養(yǎng)老保險制度，提升多層次、多支柱養(yǎng)老保障體系水平。

三是加大財稅政策支持力度。考慮到一般金融產品不具備風險保障和長期領取功能，對商業(yè)養(yǎng)老保險的稅收遞延政策要作出專門安排，建議借鑒美國第三支柱發(fā)展經驗，明確商業(yè)養(yǎng)老保險是具有長期保障功能的特殊養(yǎng)老金融產品，可以學習借鑒401K模式，單列一類并給予較高稅延額度，比如，明確給予個人2000元額度僅用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險。同時，在稅延保險試點經驗的基礎上，建議相關部門推進個人養(yǎng)老金制度建設，將稅收遞延政策擴大到存款、理財、保險、基金等多種金融產品，以進一步豐富個人養(yǎng)老選擇。

四是深化養(yǎng)老金融服務結構性改革，促進第三支柱規(guī)范發(fā)展。第一，加快研究統一養(yǎng)老金融服務標準，體現資金安全性、投資長期性、管理有效性和領取約束性等特征，精準服務養(yǎng)老需要，推出金融保險產品，堅持長期投資長期收益，價值投資創(chuàng)造價值，審慎投資合理回報體現規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的政策初心和使命。第二，調動多元主體資本參與養(yǎng)老金融服務。提供養(yǎng)老群體所需要的長期養(yǎng)老保險業(yè)務。隨著養(yǎng)老金融服務結構性改革持續(xù)深化，養(yǎng)老保險第三支柱將逐漸形成多元主體參與，多類產品供給，滿足養(yǎng)老保險消費者多樣化需求。