靈活就業(yè)人員在退休前三年按100%繳費(fèi),每月養(yǎng)老金會(huì)增加多少錢?

作為靈活就業(yè)人員繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是在當(dāng)?shù)厝松绮块T公布的繳費(fèi)基數(shù)的下限和上限之間進(jìn)行自主的選擇。繳費(fèi)下限為上年度本省城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員月平均工資的60%，繳費(fèi)上限為本省上年度城鎮(zhèn)就業(yè)人員月平均工資的300%。

由于靈活就業(yè)人員，是按照繳費(fèi)基數(shù)的20%全額繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，在繳納的20%的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用中，有12%是計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，只有8%計(jì)入個(gè)人賬戶。繳費(fèi)基數(shù)的不同，對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)指數(shù)不同，退休時(shí)計(jì)算的指數(shù)化繳費(fèi)工資不完全相同，每月劃入到個(gè)人賬戶的余額和資金利息也是完全不同的。

例如張三是以靈活就業(yè)人員在重慶市參保，按照重慶市2022年養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的的通知精神，2022年度城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療生育保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)上下限核定工作中使用的就業(yè)人員平均工資為每年79133元，平均每月為6595元。

2022年度重慶市城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療生育保險(xiǎn)參保職工月繳費(fèi)基數(shù)上限為19784元、下限為3957元。以個(gè)人身份參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員，2022年度月繳費(fèi)基數(shù)上限為19784元、下限為3957元。

下面我們就根據(jù)重慶市的繳費(fèi)下限來舉例說明，重慶的繳費(fèi)下限為3957元，剛好是6595元的60%，假如按照3957在重慶繳費(fèi)15年，每月需繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)791.4元，每年繳費(fèi)9496.8元，這是總的繳費(fèi)金額，是要從本人的包包里真金白銀拿出去的錢。但是繳納這個(gè)錢以后，計(jì)入個(gè)人賬戶的錢是多少呢？劃入個(gè)人賬戶的錢是按照每月3957元的8%來劃入的，即每月劃入316.56元，每年劃入3798.72元，剛好占繳費(fèi)總額的25%。

由于繳費(fèi)基數(shù)的下限和上限每年都要根據(jù)城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員的月平均工資而變化的，所以很難預(yù)測(cè)下一年的繳費(fèi)下限和上限是多少，在這里為便于計(jì)算，我們按照不變來對(duì)比計(jì)算，得出的結(jié)論是基本上相同的。

如果按照3957這標(biāo)準(zhǔn)來繳費(fèi)15年，需要累計(jì)繳費(fèi)142452元，計(jì)入個(gè)人賬戶的資金為56980.8元，大概只占個(gè)人繳費(fèi)總額25%，平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。假如退休時(shí)的計(jì)發(fā)基數(shù)為每月8200元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于8200元加上8200元乘以0.6除以2，平均值等于6560元，每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為65.6元，繳費(fèi)15年每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為984元；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分為56980.8除以139，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為409.93元，合計(jì)每月養(yǎng)老金為1393.93元。這個(gè)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金沒有計(jì)算個(gè)人賬戶相應(yīng)的資金利息在內(nèi)，如果加上利息個(gè)人賬戶養(yǎng)老金還要更高一些。

如果在退休前的三年改為按照100%繳納，那就是按照60%繳費(fèi)的年限為12年，按照3957的基數(shù)繳費(fèi)12年，需要累計(jì)繳費(fèi)113961.6元，計(jì)入個(gè)人賬戶的資金為45584.64元；按照100%，也就是每月6595元繳費(fèi)3年，需要繳費(fèi)47484元，計(jì)入個(gè)人賬戶的資金為18993.6元。

按照這種方式繳費(fèi)15年，累計(jì)需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用161445.6元，比全部按照60%繳費(fèi)多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)18993.6元，個(gè)人賬戶為64578.24元，比全部按照60%繳費(fèi)增加7597.44元，平均繳費(fèi)指數(shù)為60%乘以12年加上100%乘以3年除以15年，平均繳費(fèi)指數(shù)為0.68。繳費(fèi)指數(shù)比全部按照60%繳費(fèi)增加0.08.

養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)還是8200元，指數(shù)化繳費(fèi)工資為8200元乘以0.68，等于5576元，計(jì)發(fā)基數(shù)和指數(shù)化繳費(fèi)工資的平均值為6888元，比平均按照60%的平均值高了328元，每繳費(fèi)一年額基礎(chǔ)養(yǎng)老金為68.88元，繳費(fèi)15年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為1033.2元，比全部按照60%繳費(fèi)每月多了49.2元；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分，個(gè)人賬戶為64578.24元除以139，每月為464.59元，比全部按照60%繳費(fèi)的409.93元多了54.66元，每月養(yǎng)老金為1497.79元，比全部按照60%繳費(fèi)每月增加養(yǎng)老金103.86元。

綜上所述，靈活就業(yè)人員一直按照60%繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)15年，后三年按照100%繳費(fèi)，在100%繳費(fèi)基數(shù)平均為6595元的前提下，按照60%即3957元的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)12年，按照100%即6595繳費(fèi)3年，要多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)18993.6元，個(gè)人賬戶多7597.44元，平均繳費(fèi)指數(shù)增加0.08，基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加49.2元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金增加54.66元，每月養(yǎng)老金增加103.86元。