個(gè)人養(yǎng)老金來了!年上限12000元,完全由個(gè)人承擔(dān),可買理財(cái)

4月21日，有關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的制度出臺后，迅速登上了熱搜。

目前，我國的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包含三大支柱，第一支柱是由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，是與職業(yè)關(guān)聯(lián)、由國家政策引導(dǎo)、單位和職工參與、市場運(yùn)營管理、政府行政監(jiān)督的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；第三支柱包括個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是個(gè)人利用金融手段增加養(yǎng)老保障供給的有效形式。

近年來，國內(nèi)老齡化程度持續(xù)加深，相關(guān)養(yǎng)老政策情況也倍受關(guān)注。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任褚福靈表示，當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展不夠平衡，與一、二支柱相比，第三支柱比例偏低，個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要更充分發(fā)展。

如今，第三支柱中的個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展制度已出臺，應(yīng)如何繳納呢？規(guī)則是什么？許多人在心中打了個(gè)大大的問號。

據(jù)悉，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。參加人先通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，該賬戶是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

除此之外，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。

參加人開立的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，可以用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

此外，參加人可以用繳納的個(gè)人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)購買金融產(chǎn)品（包括儲(chǔ)蓄存款、銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等），但與保本保險(xiǎn)型理財(cái)不同的是，個(gè)人養(yǎng)老金購買的金融產(chǎn)品需自身承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

需要關(guān)注的是，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

當(dāng)參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

相比于銀行養(yǎng)老理財(cái)、養(yǎng)老基金、商業(yè)養(yǎng)老金等，個(gè)人養(yǎng)老金意見的出臺，有益于資金實(shí)現(xiàn)市場化投資運(yùn)營。加之個(gè)人養(yǎng)老金稅收激勵(lì)導(dǎo)致的投資成本降低，官方篩選過的理財(cái)產(chǎn)品將使投資標(biāo)的趨于穩(wěn)健等利好，個(gè)人養(yǎng)老金的落地，有望幫助參加人實(shí)現(xiàn)長期復(fù)利向上的目標(biāo)。

值得一提的是，個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展制度文件發(fā)布后，證監(jiān)會(huì)也在當(dāng)日表示，將抓緊制定出臺個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度，完善基礎(chǔ)設(shè)施平臺建設(shè)，優(yōu)化中長期資金入市環(huán)境；持續(xù)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員監(jiān)管力度，提升管理人管理能力和規(guī)范化運(yùn)作水平，強(qiáng)化投資者保護(hù)，保障養(yǎng)老金投資運(yùn)作安全規(guī)范，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展。

（作者丨市界 周奕航 編輯丨朗明 ）