2022年個(gè)人養(yǎng)老金制度落地!和企業(yè)養(yǎng)老金有什么區(qū)別?

個(gè)人養(yǎng)老金制度，確實(shí)是與國(guó)外成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家體系接軌的，在一定程度上也是解決養(yǎng)老金不足問(wèn)題而發(fā)明出來(lái)的。在我國(guó)也被稱之為第3支柱的養(yǎng)老金，在美國(guó)也是被稱之為個(gè)人出資的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃，也就是建立了個(gè)人退休賬戶（IRA）制度，這部分的資金最終又被投入到美國(guó)共同基金之內(nèi)，成為美國(guó)證券市場(chǎng)長(zhǎng)期投資資金的重要來(lái)源。

在一定程度上，我國(guó)的個(gè)人養(yǎng)老金制度也是在學(xué)習(xí)美國(guó)的這一套個(gè)人退休賬戶制度。未來(lái)匯集的資金，估計(jì)也會(huì)成為資本市場(chǎng)上的長(zhǎng)期投資資金的重要來(lái)源。如果想了解同企業(yè)養(yǎng)老金有什么區(qū)別，那么還得先介紹一下養(yǎng)老金的三大支柱。

養(yǎng)老金的三大支柱，個(gè)人養(yǎng)老金是屬于第三大支柱

我國(guó)養(yǎng)老金的長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)目標(biāo)就是要建立起養(yǎng)老的三大支柱，未來(lái)等勞動(dòng)者抵達(dá)退休年齡之后，這三大支柱可以供給給老年人足夠的養(yǎng)老資金，讓他們歡度晚年。

1.第1支柱就是社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金。目前就是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老體系以及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老體系，其中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老體系包括兩部分，一部分就是企業(yè)和個(gè)人共同繳納的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老社保，另外一部分就是自主就業(yè)人士全額繳納的靈活就業(yè)養(yǎng)老社保。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老社保也是由自己全額繳納的，主要適用于城鄉(xiāng)中的沒(méi)有參加工作的人士。在退休后可以按月進(jìn)行支取。

2.第2支柱是企業(yè)年金。這其實(shí)就是企業(yè)給予勞動(dòng)者的一些額外福利，每個(gè)月企業(yè)會(huì)撥出一筆錢繳納給保險(xiǎn)公司形成企業(yè)年金，在勞動(dòng)者抵達(dá)退休年齡后，可以按年或者每半年進(jìn)行支取。

3.第3支柱是現(xiàn)在推出的個(gè)人養(yǎng)老金，另外還有現(xiàn)在的目前4家銀行試點(diǎn)的養(yǎng)老理財(cái)項(xiàng)目、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扽等都算。但是目前的個(gè)人養(yǎng)老金制度會(huì)開(kāi)設(shè)一個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，暫定每年最高繳存1.2萬(wàn)元。全部是個(gè)人繳存進(jìn)入。

個(gè)人養(yǎng)老金同企業(yè)養(yǎng)老金有哪些不同？其實(shí)是互補(bǔ)關(guān)系

兩者一個(gè)屬于第3支柱，一個(gè)屬于第一支柱。其實(shí)是一個(gè)互補(bǔ)關(guān)系，但是在其中還是有不同的。

1.企業(yè)養(yǎng)老金是法定的繳納項(xiàng)目，只要?jiǎng)趧?dòng)者有工作，那么企業(yè)每月都要從工資中扣除一部分，會(huì)同企業(yè)繳納部分一同繳入。如果不繳納那就是違規(guī)違法是要受到處罰的，而個(gè)人養(yǎng)老金則是自愿繳納。

2.未來(lái)在退休之后，企業(yè)養(yǎng)老金是按月進(jìn)行發(fā)放，而且還會(huì)隨著國(guó)家人社部的通知進(jìn)行向上的調(diào)整。而個(gè)人養(yǎng)老金未來(lái)可以按月或者按年進(jìn)行領(lǐng)取，所得部分是按照其本金和投資收益進(jìn)行計(jì)算發(fā)放的。

3.兩者都是稅前列支，這點(diǎn)是一樣的。但是勞動(dòng)者如果去世之后，企業(yè)養(yǎng)老金在發(fā)放了喪葬費(fèi)和撫恤金之后就會(huì)停止，而個(gè)人養(yǎng)老金的剩余未領(lǐng)取部分可以當(dāng)做遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。

那么對(duì)于勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)，其實(shí)首先一定要記得按照實(shí)際工資數(shù)，將第1支柱的企業(yè)養(yǎng)老金繳納完畢，這是國(guó)家給予的福利。那么在現(xiàn)金流允許的情況下可以參與第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金的繳納?？梢园阉闯梢粋€(gè)稅前免除項(xiàng)的優(yōu)惠，以及長(zhǎng)期投資理財(cái)?shù)亩ㄍ俄?xiàng)目。