個(gè)人養(yǎng)老金制度出臺(tái),稅優(yōu)政策有沒(méi)有吸引力?

假設(shè)每年繳納12000元養(yǎng)老金，這部分將免繳個(gè)稅，養(yǎng)老金賬戶(hù)因投資產(chǎn)生的收益也將免征資本利得稅，唯一的繳稅環(huán)節(jié)是在提取時(shí)，需按一定稅率繳納個(gè)稅。參與個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)行的金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)確定，并通過(guò)信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)向社會(huì)發(fā)布。資管新規(guī)實(shí)施之后，絕大多數(shù)金融產(chǎn)品不再有保底收益，包括養(yǎng)老金融產(chǎn)品。從理論上說(shuō)可能會(huì)虧損，特別是在短期內(nèi)。但個(gè)人養(yǎng)老金在較長(zhǎng)的時(shí)間周期內(nèi)，可能獲得相對(duì)穩(wěn)健的投資回報(bào)。

個(gè)人養(yǎng)老金制度落地，標(biāo)志著中國(guó)養(yǎng)老保障體系第三支柱由產(chǎn)品制邁向賬戶(hù)制。視覺(jué)中國(guó)/圖

個(gè)人養(yǎng)老金制度揭開(kāi)神秘面紗。

2022年4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（下稱(chēng)《意見(jiàn)》），其中介紹，個(gè)人養(yǎng)老金制度以養(yǎng)老金賬戶(hù)為基礎(chǔ)，享受一定稅收優(yōu)惠政策。

《意見(jiàn)》全文共2098字，介紹了個(gè)人養(yǎng)老金制度的運(yùn)行模式，明確了參加范圍、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和承擔(dān)配套工作的各部門(mén)職責(zé)，但更受社會(huì)關(guān)注的稅優(yōu)政策、投資范圍及領(lǐng)取辦法尚未公布，有待執(zhí)行細(xì)則的推出。

中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇秘書(shū)長(zhǎng)董克用向南方周末記者介紹，《意見(jiàn)》可以理解為推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度落實(shí)的基礎(chǔ)性文件，為后續(xù)具體實(shí)施細(xì)則的制定確定了方向與基本原則。

個(gè)人養(yǎng)老金制度，顧名思義自己給自己養(yǎng)老。2022年4月25日，人力資源社會(huì)保障部副部長(zhǎng)李忠在國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)答記者問(wèn)時(shí)表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)，對(duì)中國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)具有標(biāo)志性意義。

中國(guó)養(yǎng)老保障第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，即由國(guó)家強(qiáng)制設(shè)立的公共養(yǎng)老金，今后將回歸?；咀饔茫坏诙е瞧髽I(yè)年金和職業(yè)年金，目前覆蓋范圍較小。個(gè)人養(yǎng)老金制度加上已有的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融服務(wù)，今后將共同作為養(yǎng)老保障第三支柱。

早在2018年，個(gè)人養(yǎng)老金制度就曾以稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)展過(guò)試點(diǎn)，但由于稅優(yōu)政策力度小、稅優(yōu)操作繁瑣，試點(diǎn)遇冷。