與你有關(guān)!一文讀懂個(gè)人養(yǎng)老金制度

  日前，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》公布。這意味著，各方關(guān)注已久的個(gè)人養(yǎng)老金制度正式 " 出爐 "。個(gè)人養(yǎng)老金是什么？對(duì)老百姓有何好處？應(yīng)該怎么繳、如何領(lǐng)？國(guó)新辦 25 日舉行政策例行吹風(fēng)會(huì)，經(jīng)社君帶來(lái)權(quán)威解答。

  一問(wèn)：什么是個(gè)人養(yǎng)老金制度？

   " 個(gè)人養(yǎng)老金制度是我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)中的一個(gè)重要制度安排，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。" 人社部副部長(zhǎng)李忠說(shuō)。

  在我國(guó)，多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括三個(gè)方面，即 " 三支柱 "：

  第一支柱，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的主體部分，立足于?；?，主要體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)。目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋超過(guò) 10.3 億人，基金累計(jì)結(jié)存超 6 萬(wàn)億元。

  第二支柱，即企業(yè)年金和職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已經(jīng)有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至 2021 年底，企業(yè)（職業(yè)）年金參加職工 7000 多萬(wàn)人，積累基金 4.5 萬(wàn)億元。

  第三支柱，" 個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排。" 李忠說(shuō)，個(gè)人養(yǎng)老金與其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)共同構(gòu)成養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱，二者相互促進(jìn)、共同發(fā)展。"

  總體上看，個(gè)人養(yǎng)老金制度屬于政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

   " 個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施有利于滿(mǎn)足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)（職業(yè)）年金基礎(chǔ)上再增加一份積累，退休后能多一份收入，進(jìn)一步提高退休后生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。" 李忠說(shuō)。

  二問(wèn)：參加有何好處？

  與其他市場(chǎng)化運(yùn)行的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金制度，吸引力在哪里？老百姓參加后，有何好處？

  享稅收優(yōu)惠政策。" 第三支柱內(nèi)容比較豐富，個(gè)人養(yǎng)老金制度最明顯的優(yōu)勢(shì)是稅收優(yōu)惠。" 人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長(zhǎng)聶明雋說(shuō)。

  多樣化養(yǎng)老需求。聶明雋介紹，第一支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是?；旧?，第二支柱起補(bǔ)充養(yǎng)老作用。個(gè)人養(yǎng)老金制度，不僅為為參加第二支柱的人員再增加了一條補(bǔ)充養(yǎng)老的渠道，對(duì)沒(méi)有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補(bǔ)充養(yǎng)老的渠道，豐富了參加人對(duì)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)多樣化的需求。

  幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。在制度設(shè)計(jì)上，賬戶(hù)資金是封閉運(yùn)行的，在繳費(fèi)階段只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶(hù)里滾存，到達(dá)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)就可以領(lǐng)取。" 也就是說(shuō)，個(gè)人養(yǎng)老金從制度上幫助參加人把牢個(gè)人養(yǎng)老金出口，有助于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實(shí)起到補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。" 聶明雋說(shuō)。

  三問(wèn)：個(gè)人如何參加這項(xiàng)制度？

  哪些人可以參加？

  在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

  聶明雋強(qiáng)調(diào)，只要參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，不論是單位就業(yè)人員還是靈活就業(yè)人員，都可以公平參加這個(gè)制度。個(gè)人養(yǎng)老金制度不受就業(yè)地域、戶(hù)籍限制，跨省跨地域流動(dòng)時(shí)，個(gè)人的權(quán)益都不受影響。

  具體如何開(kāi)戶(hù)？

  按照制度設(shè)計(jì)，參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶(hù)：一個(gè)是在信息平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，用于信息記錄、查詢(xún)和服務(wù)等；另一個(gè)是在銀行開(kāi)立或者指定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)，用于繳費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品、歸集收益等。

  聶明雋介紹，這兩個(gè)賬戶(hù)是相互唯一對(duì)應(yīng)的，參加人可以在國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？ā⑸虡I(yè)銀行等多個(gè)渠道開(kāi)設(shè)。其中，通過(guò)商業(yè)銀行渠道，可以一次性開(kāi)通兩個(gè)賬戶(hù)。參加人可根據(jù)喜好來(lái)確定開(kāi)戶(hù)方式和開(kāi)戶(hù)銀行。

  不僅如此，個(gè)人養(yǎng)老金最大的特點(diǎn)就是個(gè)人自愿。不僅是否參與，個(gè)人自主決定，參與、領(lǐng)取也都較為靈活。

  在參與程度上，參加人可自主決定是全程參加還是部分年度參加；在繳費(fèi)額和繳費(fèi)方式上，起步階段只要不超過(guò)年度繳費(fèi)上限 1.2 萬(wàn)元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內(nèi)既可以一次性繳也可以分次繳。

  在產(chǎn)品選擇上，參加人可以根據(jù)不同偏好，自主選擇銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等不同產(chǎn)品，還可以選擇短、中、長(zhǎng)期投資組合。這些操作都可以在資金賬戶(hù)中完成，不需要跑多個(gè)部門(mén)和機(jī)構(gòu)。

  在領(lǐng)取方式上，參加人達(dá)到領(lǐng)取條件時(shí)，可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取，商業(yè)銀行根據(jù)個(gè)人選擇的方式，把個(gè)人賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入到參加人的個(gè)人社會(huì)保障卡銀行賬戶(hù)。特殊情形下，比如完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)出境定居等，也都可以領(lǐng)取。

  四問(wèn)：為何設(shè)置 1.2 萬(wàn)元上限？

  聶明雋介紹，設(shè)置 1.2 萬(wàn)元的上限，主要是基于三點(diǎn)考慮：

  一是從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平來(lái)考慮。個(gè)人養(yǎng)老金的功能是補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。補(bǔ)充的水平，一方面要結(jié)合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個(gè)支柱合理的總養(yǎng)老金水平。另一方面，要避免養(yǎng)老金水平差距過(guò)大，保持合理的收入分配關(guān)系。

  二是借鑒前期稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)做法。結(jié)合試點(diǎn)情況，個(gè)人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡(jiǎn)便，年度總額度上也保持了銜接。

  三是體現(xiàn)增量改革。起步階段是 1.2 萬(wàn)元，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，隨著城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時(shí)逐步提高繳費(fèi)上限，更好地滿(mǎn)足人民群眾對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老的需要。

  五問(wèn)：養(yǎng)老金發(fā)放有保障嗎？

  日前，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定對(duì)特困行業(yè)實(shí)行階段性的緩繳養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，能否按時(shí)足額發(fā)放？

   " 目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，能夠保證養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。" 李忠說(shuō)。

  當(dāng)期能平衡。以企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，去年基金收入 4.4 萬(wàn)億元，資金支出 4.1 萬(wàn)億元，當(dāng)期收支總體平衡，略有結(jié)余。

  累計(jì)有結(jié)余。當(dāng)前，幾項(xiàng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余超過(guò) 6.7 萬(wàn)億元，有較強(qiáng)保障能力。

  財(cái)政有補(bǔ)助。中央財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助力度在持續(xù)加強(qiáng)，去年養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)助近 9000 億元，今后還將持續(xù)加大力度，并且重點(diǎn)向西部地區(qū)和老工業(yè)基地傾斜。

  長(zhǎng)遠(yuǎn)有儲(chǔ)備。目前，全國(guó)社保基金有超過(guò) 2 萬(wàn)億元的戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備，也劃轉(zhuǎn)了部分國(guó)有資本來(lái)充實(shí)社保基金。

   " 我們經(jīng)過(guò)反復(fù)測(cè)算，即使實(shí)施階段性的緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策，通過(guò)采取多種措施，總體上仍能確?；疬\(yùn)行平穩(wěn)。" 李忠受，此外，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌啟動(dòng)實(shí)施，一季度共跨省調(diào)劑基金 545 億元，有力支持了困難省份確保發(fā)放。

  《政府工作報(bào)告》明確提出，今年要繼續(xù)提高退休人員基本養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的水平。當(dāng)前，財(cái)政部、人社部正按照要求抓緊落實(shí)，爭(zhēng)取把增加的待遇盡早發(fā)放到位。